¿Cuento conocido? El SII se querella por fraude por 59 mil millones
La maquinación involucra el uso de facturas falsas y aumento malicioso de crédito fiscal de IVA de Maquinarias Astudillo: los acusados son dos hermanos y un contador de Antofagasta.
Por EL ÁGORA / Foto (referencial): ARCHIVO
El Servicio de Impuestos Internos (SII) se querelló en contra de los hermanos Manuel y Pablo Astudillo Pavez, y del contador David Atienzo Soto, tras detectar un fraude que involucra el uso de facturas falsas, presentación maliciosa de declaraciones de impuestos y aumento malicioso del crédito fiscal de IVA. Se calcula que el perjuicio fiscal es de casi 59 mil millones de pesos.
El caso recuerda al megafraude denunciado a mediados de diciembre pasado, por un monto bastante más elevado: 240 mil millones ( https://www.elagora.net/cae-gigantesca-red-delictual-fraude-por-mas-de-240-mil-millones-de-pesos/ ).
Los implicados -y cualquier otro que surja durante la investigación- se enfrentarán a acusaciones criminales, señaló el Juzgado de Garantía de Antofagasta. La entidad detalló que el perjuicio fiscal asociado a la declaración y pago del impuesto a la Renta y del IVA acumula 58 mil 570 millones 913.030 pesos.
FACTURAS FALSAS
De ese monto, unos 22 mil millones corresponden a diferencias de impuestos determinados en la cadena de IVA entre 2018 y 2022;. Mientras más de 36 mil millones están asociados al perjuicio fiscal por la declaración maliciosamente falsa de gastos y/o costos por el Impuesto de Primera Categoría, amparado en facturas falsas emitidas entre 2019 y 2022.
Manuel Astudillo, representante legal de Maquinarias Industriales Astudillo Hermanos Ltda., es sindicado como el autor de la presentación de declaraciones de impuestos y el aumento fraudulento del crédito fiscal del IVA.
Su hermano Pablo, quien ejerció hasta septiembre de 2021 como representante legal de la empresa, enfrenta acusaciones similares por delitos cometidos en los años previos. El contador, en tanto, es señalado como facilitador de facturas falsas.
DIFÍCIL DE DETECTAR
El SII fundamentó esta querella en el marco del Modelo Integrado de Gestión de Cumplimiento Tributario, destacando su enfoque en la detección y acción contra la evasión fiscal. La investigación inicial se inició en agosto de 2019 para revisar las operaciones de la compañía, en una investigación que abarcó entre agosto de 2018 y julio de 2019.
La subdirectora de Fiscalización, Carolina Saravia, explicó que “en el marco del análisis de este caso, el SII pudo identificar una malla societaria constituida por 12 RUTs. A 10 de ellos el SII les ha aplicado observaciones que permitieron restringir su emisión de documentos tributarios, pues como se trata de empresas con operación real, servicios que se prestan a otras empresas, la ley sólo nos permite restringir y no denegar la emisión de estos documentos”.
Mientras, el subdirector Jurídico del SII, Marcelo Freyhoffer, enfatizó que “lo complejo de este caso es que se trata de empresas con operaciones reales, por lo que los procesos de fiscalización son más complejos, lo que también dificulta determinar la existencia de delitos tributarios”.
